第一章  总  则

第一条 为了加强公司内部管理，规范公司资金使用行为,合理控制费用支出，特制定本制度。 

第二条 本制度根据公司的实际情况，说明借款流程、各项支出的财务报销制度和报销流程及内部往来资金的处理。 

 

第二章  基本要求

第三条 费用报销必须取得真实、合法、有效的票据。取得的发票均应当加盖出具发票单位的发票专用章，或者单位公章。

第四条 取得外来报销原始凭证若内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，财务审核人员将要求退回或重新补正。

第五条 公司费用报销单填写及票据粘贴要求：

1.报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改；  

2.报销单封面与单据粘贴单必须大小一致，各票据不得突出于封面和粘贴单之外（票据过大时应按封面大小折叠好）；  

3.各票据应均匀贴在单据粘贴单上，整份报销单各部分厚度应尽量保持一致； 

4.若报销票据面积大小相同或相似（如车票等），需按层次序列粘贴；  

5.报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一起，并按金额大小排列； 

6.报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 

7.报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写；  

8.报销单各项目应填写完整，大小写金额一致，并经部门领导批准同意；  

9.有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单。

 

第三章  资金支出流程

第六条 各项开支必须符合国家有关政策及公司相关制度规定。

第七条 审批流程：

1.资金支出金额在100万元以下的，经办人员填列费用报销单据后，先由本部门负责人审核，经该部门分管负责同志签字审批，财务部门分管负责同志签字同意后由计划财务部按相关制度予以办理。

2.对公司涉及“三重一大”事项支出，按《市文投公司 “三重一大”制度实施细则（试行）》执行。涉及公司招投标等事项按相关制度执行。

3.未履行上述审批流程规定的，财务人员有权拒绝办理。

第八条 公司差旅费报销按照铜陵市相关制度执行。 

第九条 公务接待管理按铜陵市相关制度执行，双招双引等相关商务活动按相关文件执行。

第十条 公司办公费报销按照《文投公司办公用品及设备管理暂行办法》执行。 

第十一条 未涉及的其它事项发生的费用，有相关制度的按照制度执行，无制度的根据实际情况，按金额履行审批程序后予以报销。

 

第四章  员工借款流程

第十二条 出差或因公借款，由经办人员填制公司借款单，由部门负责人及计划财务部审核后，经该部门分管负责同志签字审批，财务部门分管负责同志签字同意后支付。

第十三条 借款人出差回公司后，应于十个工作日内按规定到财务部报账，因公借款原则上应于本年度结束前归还或销账。

 

第五章  资金计划管理

第十四条 公司资金支付原则上按照“计划管理”予以规范。

第十五条 公司各项费用支出应制定预算（控制）数，预算（控制数）经相关会议批准后执行，由计划财务部负责把控支出进度，确应业务需要超出预算数的部分，由业务部门提出，计划财务部核实，经相关会议批准后方可支付。

第十六条 建立资金拨付计划，各部门、各子公司应于每月统筹安排下月资金拨付计划(单笔及当月累计在100万元以下的、5万元（不含本数）以上的支出，不含劳务派遣人员资金支付、各公司人工成本、接待费用、差旅费等），资金拨付计划经核对后报总经理办公会批准，原则上按资金计划拨付资金，确应实际需要在计划外列支的应由经办部门书面提出，经总经理办公会批准后执行。

 

第六章  内部资金往来

第十七条 为保障公司整体运转，公司本部可以统一调度安排各子公司融资资金、超出日常生产经营所需部分的资金、本部与子公司及子公司之间的往来款项等。内部资金往来由计划财务部根据近期资金需求统一调度，经审批后由计划财务部统一向各子公司出具说明。

第十八条 内部资金往来利息一般按当年实际使用天数计算，资金来源为融资资金的可按融资资金到账之日起计算。全资子公司与其子公司之间的往来可不计算利息。利率根据报年度预算相关会议批准后执行，利息需开具正式增值税发票，内部往来资金形成的利息收入与支出均不计入子公司年度考核中。

第七章 附则

第十九条 本制度自印发之日起执行，内部资金往来利息从2025年1月1日起。《市文投公司资金使用制度》（铜文投〔2023〕2号）同时废止。

第二十条 本制度由计划财务部负责解释。

 

附件：1.各类费用报销附件清单

2.市文投公司资金往来审批单（2025）

附件1

 

各类费用报销附件清单

 

一、工程款：

1.发票（按照合同总金额或者完工进度开具）

2.工程合同（原件，首次付款时提供）

3.竣工验收单（支付工程进度款时无需提供）

4.工程量验收单（支付工程进度款时无需提供）

5.工程进度款审批单

6.各类审计结算文件（支付结算款且项目需审计的）

二、咨询费

（1）编制工程清单控制价

1.发票

2.合同

（2）招标代理

1.发票

2.招标代理合同

（3）策划方案服务费

1.发票

2.项目策划方案合同

3.中标通知书（有代理机构时提供）

4.比价结果情况说明（无代理机构时提供）

5.相关会议纪要

三、审计费：

1.发票

2.结算审核项目费用明细表

3.审计合同

四、公司公务接待报销

（1）日常公务接待

1.报销单

2.财务票据

3.派出单位公函

4.公务接待用餐审批表

5.接待清单

6.菜单

（2）商务接待

1.报销单

2.财务票据（含酒店餐饮发票和采购酒水发票等）

3.商务接待清单

4.菜单

5.商务接待联系登记单

6.来铜考察联系函（或邀请函、活动方案、电话记录、重大事项报告单、投资洽谈备忘录等）

五、差旅费

1.差旅费报销单

2.出差审批单

3.住宿发票

4.车票

5.其他相关附件

六、通用报销附件

（1）通用附件

1.报销单

2.财务发票

3.采购清单（发票未列支明细时提供）

4.专项合同

5.付款凭证（个人垫付时提供）

6.相关会议纪要（报销事项如经相关会议决定需提供）

7.中标通知书（涉及招标事项且有代理机构时提供）

8.比价结果情况说明（涉及招标事项且无代理机构时提供）

（2）特殊附件

若往来单位为分公司需提供以下材料：

授权委托书并加盖总公司公章

若往来单位变更名称需提供以下材料:

1.变更登记情况说明

2.公司名称变更函

3.新营业执照

4.上述材料均需加盖公章

附件清单未涉及部分由计划财务部负责解释。